Рассчитать стоимостные показатели, характеризующие финансовый результат от выбытия объектов основных средств, учитываемый в особом порядке. На основании полученных данных заполнить Приложение 3 к Листу 02 действующей формы налоговой декларации по налогу н

Контрольная работа вариант 3

Задание 2.1
ООО «Альфа» применяет общий режим налогообложения и является плательщиком налога на прибыль организаций. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. Организация применяет основную налоговую ставку по налогу на прибыль 20 % и уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль внутри квартала в общеустановленном порядке (п. 2 ст. 286 НК РФ).
В течение первого квартала отчетного года организацией фактически уплачены ежемесячные авансовые платежи в общей сумме 30 000 руб., в том числе:
- в федеральный бюджет 4 500 руб;
- в региональный бюджет 25 500 руб.
Задание:
На основании исходных данных, приведенных в таблице 2 необходимо:
1. Рассчитать стоимостные показатели, характеризующие финансовый результат от выбытия объектов основных средств, учитываемый в особом порядке. На основании полученных данных заполнить Приложение 3 к Листу 02 действующей формы налоговой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал отчетного года.
2. Рассчитать налоговую базу и сумму налога к доплате за 1 квартал, заполнить Лист 02 действующей формы налоговой декларации и приложения 1, 2 к нему.




Решение

Расчет финансового результата от продажи основных средств
Основное средство №1 продано с убытком
500000-575000= -75 000,
Убыток должен быть распределен на весь остаток срока полезного использования основного средства
75000/15*3 = 15000,
Таким образом сумма убытка принятого к учету в 1 квартале составит 15000 рублей
Основное средство № 2 продано с прибылью
700000-500000= 200 000

Задание 2.2.

Вариант 3
ООО «Гамма» ведет бухгалтерский учет в соответствии с установленными правилами (не имеет права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета), является плательщиком налога на прибыль. Учет основных средств осуществляется в соответствии с ФСБУ 6/20. Организация ведет налоговый учет, в соответствии с нормами, установленными главой 25 НК РФ и применяет положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года. Промежуточная бухгалтерская отчетность представляется пользователям ежеквартально.